bijeenkomst | Dinsdag 19 augustus ’08
Thema | Over integriteit, fraude en compliance
Tijd | 17.30 – 20:30 uur
Plaats | Avila Beach Belle Aliance
Lees hier meer over de bijeenkomst.
Lees hier meer over Nelly Schotborgh
Drs. Nelly Schotborgh CFE is directeur van Forensic Services Caribbean NV.
Nelly nam ons mee in de nieuwsgierig makende wereld van grote en kleine fraude en confronteerde ons met vaak herkenbare situaties. Wereldwijd staat -financiele- fraude in de belangstelling na een aantal grote schandalen , denk maar aan AHOLD, de Bouwfraude en HBO-fraude in Nederland.
Het gaat over compliance, het nakomen van externe en interne wet- en regelgeving. Ging het vroeger vooral over het witwassen van drugsgelden, nu gaat het steeds vaker over illegaal verdiend geld met het plegen van andere delicten: belastingontduiking, kinderporno, mensenhandel en fraude.
Het gaat over integriteit, over good governance, corporate governance, gedragscodes.
Ook de fraudeurs hebben een ontwikkeling doorgemaakt: was het enkele decennia geleden de slimme mannelijke boekhouder die op persoonlijk gewin uit was, nu gaat het over het management van respectabele bedrijven in uiteenlopende branches. Ook vrouwen komen steeds vaker als fraudeurs naar voren.
De mogelijkheden voor fraude nemen toe in het digitale tijdperk: via internet kunnen veel potentiele slachtoffers worden bereikt. Een diploma is te koop. Maar, de kans op opsporing van fraude is ook vergroot met de digitale middelelen en meer open bronnen maakt onderzoek gemakkelijker. En dan staat er in de krant dat een vooraanstaande gezagsdrager de titel die hij voorwendt niet heeft.
Bij het aantrekken van personeel wordt nogal eens nagelaten zorgvuldig nasporing te doen: het is een kennis van … of familie, hij heeft bij een als betrouwbaar staand bedrijf gewerkt, hij heeft een aanbevelingsbrief van vorige werkgever.
Er zijn veel misverstanden: kwaad komt van buiten, het zijn onbekenden. In werkelijkheid zijn het vaak personen die een grenzeloos vertrouwen genieten binnen de organisatie. Maar ook: corruptie is noodzakelijk smeermiddel, of ‘de accountant ziet het vast wel’.
Kennis van de traditionele accountancy is niet gericht op fraude in bedrijven, het vereist specifieke professionele forensiche expertise.
Fraude in bedrijven gaat snel over grote bedragen, uit onderzoek in Nederland is gebleken dat gemiddeld 6% van de jaarwinst verloren gaat door ‘onschuldige’ criminaliteit: onrechtmatig gebruik van bedrijfsmiddelen, nevenfuncties, vriendenprijzen, weglekken van vertrouwelijke informatie. Bedragen waar het gaat om tientallen miljoenen worden breed uitgemeten in de media. De dagelijkse kleine beetjes blijken echter uiteindelijk tot grote schade te leiden.
De aanvankelijke cynische houding ten aanzien van compliance is inmiddels verdwenen.
Mensen en bedrijven nemen het onderwerp nu in de Antillen serieus. Er is wetgeving, er is een ombudsman, er worden integriteitstrainingen gegeven en er wordt onderzoek gedaan bij kwetsbare functies. Er hebben verschillende opsporingsonderzoeken naar fraude en witwassen plaatsgevonden. Denk maar aan Post NV, Curinta en Campo Alegre.
Aan de hand van enkele casussen die behandeld werden tijdens de lezing ontstond er een levendige discussie over het onderwerp en zou menigeen eigenlijk ook niet goed weten hoe te handelen.
Tot slot: Tips om fraude in de organisatie te voorkomen: zorg voor gedragscode, volg je intuitie, geef het goede voorbeeld, zorg voor een open cultuur in de organisatie met een aanspreekcultuur waar afleggen van verantwoording een normale zaak is.
De voordracht van Nelly is te vinden op de website van Forensic Services Caribbean N.V.: www.forensic-caribbean.com Tevens vind je daar onder meer een artikel over een grootschalig Amerikaans onderzoek naar de zwendel in valse diploma’s.
